При регистрации ооо выбор системы налогообложения

Полезная информация

Как правило, применяя УСНО, вновь созданная компания платит налогов в несколько раз меньше, нежели выбрав ОСНО. Однако при применении первой системы налогоплательщик открывает для себя так называемую «оборотную сторону медали». Получив ряд существенных налоговых льгот, уже зарегистрированная фирма, применяющая упрощенную систему, не является плательщиком НДС, что делает невозможным выделение в накладных и счетах- фактурах налога на добавленную стоимость.

Зарегистрировав ООО и переведя его на УСНО, собственники фирмы не могут принимать к вычету НДС от своих покупателей. А это уже грозит невозможностью ведения полноценного бизнеса, ведь конкурирующие компании легко смогут предоставлять услуг и продавать товары клиентам, являющимся плательщиками НДС, дороже на 10%. Итог будет плачевным: клиент, получивший возмещение НДС от проданных товаров либо оказанных ему услуг, от компании-конкурента, которая применяет обычную систему налогообложения, не будет покупать ничего у фирмы, выбравшей УСНО.

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Какие бывают системы налогообложения? — налогообложения существует пять: ОСНО (традиционная, она же общая), УСН (упрощенная, бывает УСН 6% и УСН 15%), патентная (только для ИП), ЕСХН (только для сельхозпроизводителей), система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (узкоспециализированная система для горнодобывающих компаний).

После создания ООО одним из первоочередных вопросов является выбор налогообложения созданной организации. Такая форма хозяйственной ответственности имеет ряд нюансов и определенных характеристик. В зависимости от рода деятельности, денежного оборота предприятия и ряда других факторов системы налогообложения Общества с ограниченной ответственностью могут отличаться.

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Первый вариант предпочтительнее в плане налоговых проверок, так как в этом случае у ООО отсутствует затратная часть, а, следовательно, пропадает и интерес со стороны налоговиков. Вести бухгалтерию при упрощенной системе налогообложения ООО с налоговой ставкой 6% достаточно просто, не нужно знания программы 1С и бухгалтерского учета. Однако придется платить в 5 раз больше налогов, чем при втором варианте (упрощенная система налогообложения ООО с налоговой ставкой 15% ), который требует определенных бухгалтерских знаний и часто подвергается налоговым проверкам. После выбора варианта УСНО — упрощенной системы налогообложения ООО, необходимо правильно оформить и вовремя подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения с указанием налоговой ставки.

Последний для Москвы не актуален, поэтому рассматривать его в данной статье не будем. К обычной системе относится расчет налога на добавленную стоимость и прибыль предприятия. Из упрощенной системы можно выбрать либо 15% (доходы минус расходы, но не менее 1% с оборота), либо 6% доходы (6% со всех сумм поступивших как на расчетный счет, так и в кассу). Ниже рассмотрим все плюсы и минусы каждого варианта. Обычная система налогообложения: нет ограничений ни по оборотам, ни по численности наемных работников; нет ограничений по видам деятельности; можно работать как с «упрощенцами» так и с теми, кто находится на обычной системе налогообложения. большие налоги; сложная отчетность (без бухгалтера не обойтись); с 2014г.

Интересное:  Отец имеет статус чернобыля

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ООО

  • необходимо прописать название предприятия в полной и сокращенной форме;
  • нельзя использовать точку при сокращении слов (улица – ул);
  • информацию об учредителях необходимо предоставить на отдельных бланках;
  • уставной капитал прописывать с использованием знака % и дробей;
  • необходимо предоставить информацию о лице, которое действует от имени организации, но не имеет доверенности;
  • указать основные виды деятельности;
  • подписать заявление у всех учредителей.
  • из-за обязательной уплаты НДС у организаций нет необходимости выбирать контрагентов;
  • есть возможность заниматься любой деятельностью;
  • организация освобождается от уплаты налогов при возникновении убытков;
  • отсутствуют ограничения на количество сотрудников, размер торговой площади, величину прибыли.

Выбор системы налогообложения при регистрации ооо

Приказы о назначении главного бухгалтера и других лиц, имеющих право подписи на банковских документах. Если бухгалтера нет, то приказ о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на Генерального директора (Директора) (копия, заверенная печатью Общества и подписью Генерального директора);
Договор аренды на юр.адрес и правоустанавливающие документы арендодателя.

Но есть и «оборотная сторона медали». Речь идёт о контрагентах и партнёрах. Далеко не все предприятия заинтересованы работать с ООО, которая не выделяет в оплатных счетах и фактурах НДС. Поэтому делать выбор между ОСНО и УСН или между ОСНО и ЕНВД нужно, предварительно также изучив и проанализировав рынок.

Выбор системы налогообложения

Предприятие сдает годовой отчет по ЕСХН (налоговая ставка 6%) и оплачивает положенные начисления. Кроме этого, ООО должно начислять и оплачивать НДФЛ земельный и транспортный налоги, если для этого есть основания. Для перехода на ЕСХН учредитель обязан подать типовое заявление в ИФНС.

  1. НДС – предоставляется ежеквартально, до 25-го числа будущего месяца, а оплачивается налог в следующем квартале.
  2. На прибыль организации – сдается за квартал до 28 числа будущего периода.
  3. На имущество предприятия – по датам, установленным налоговым календарем, ежеквартально в нарастающем порядке, оплачивается в виде аванса или после подачи декларации.
  4. Транспортный налог – до 1-го февраля следующего года следует уплатить начисления, а срок сдачи устанавливается региональным законодательным актом.
  5. Земельный налог – до февраля будущего года, уплата производится поквартально в виде авансовых платежей.
  6. Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января следующего года.
  7. 2-НДФЛ – до 1 апреля будущего периода, оплата осуществляется сразу же после начисления зарплаты.
Интересное:  Увольняем сотрудника по собственному желанию пошаговая инструкция

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации ООО

В первую очередь стоит познакомиться с действующим Налоговым кодексом. В нем законодательно закреплены основные системы налогообложения и порядок их применения. Так, на сегодня юридические лица могут выбирать из следующих альтернативных видов учета и уплаты налогов и сборов:

На принятие данного решения влияет предполагаемая клиентура. Частникам, коммерческим группам, пользующим специализированные уложения кодекса, выгоден переход к УСН. Если в планах тесное взаимодействие со структурами плательщиками НДС, то общая система налогообложения будет предпочтительнее.

Выбор системы налогообложения ООО: как не прогадать

  1. УСН можно использовать лишь при доходах менее 45 млн рублей в год. Как только доход превысит данную планку, придётся переходить на ОСНО. Надо будет готовиться к этому, если ООО планирует расширять бизнес до региональных масштабов и далее.
  2. Лучше всего сделать выбор системы налогообложения при регистрации ООО. Для этого надо заполнить специальное заявление о переходе на УСН или ЕНВД ещё при оформлении регистрационных документов. В противном случае может выйти, что за какой-либо период с самого начала работы ООО налоговая служба потребует «по полной программе», так как предприятие изначально работало по ОСНО.
  3. Переходить на другую систему налогообложения можно только раз в год. Для этого нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации ООО и подать соответствующее заявление по форме до 15 января. Переход осуществляется в конце года, и новые правила начинают работать с 1 января, так что есть смысл в декабре решить этот вопрос, не затягивая до нового года.

Кроме того, выбор системы налогообложения для ООО в 2014 году следует делать и исходя из других факторов. Главный из них — это ведение бухгалтерии. Это не только «бумажная работа». Это ещё и оплата услуг бухгалтера. И если при УСН можно вести бухгалтерию, не прибегая к помощи специалиста или же пользуясь аутсорсингом (то есть приглашая бухгалтера только в нужный период по договорённости), то при ОСНО нужен постоянный специалист, работа которого стоит немалых денег.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО инфографика

ООО может выбрать для работы ЕНВД, который относится к спецрежимам и возможен для применения только при осуществлении конкретных видов деятельности, прописанных в ст.346.26 НК РФ. При этом в компании возможно не больше ста работников. Для работы по данному режиму при регистрации ООО предоставляется заявление типового бланка ЕНВД-1, в котором указывают виды деятельности, в отношении которых будет уплачиваться единый налог спецрежима.

  • Специальный единый (по ставке от 0 до 6 %-тов при обложении доходов или по ставке от 0 до 15 %-тов для обложения разности доходов и расходов);
  • С имущества (только с кадастровой стоимости);
  • Транспортный (если есть ТС);
  • Земельный (если есть наделы в собственности);
  • С доходов сотрудников (НДФЛ).
Интересное:  После увольнения когда должны отдать трудовую книжку

Выбор системы налогообложения при регистрации фирмы

Бухгалтерская учётная политика включает в себя два раздела, которые представляют собой основу:

  • методический — он определяет план счетов бухгалтерского учёта и способы его ведения;
  • организационно-технический — в нем необходимо обозначить сроки сдачи отчетов, структуру ведения бухгалтерии, установить сроки инвентаризации.

Налоговая учётная политика является важным элементом бухгалтерской системы и делится на три группы:

  1. Ведение учёта в сфере налогообложения.
  2. Расчёт налогов.
  3. Регистров налогового учёта.

Важно помнить, что от качественно выстроенной учётной политики зависит рациональность расходов, и что также немаловажно, простота работы с налоговой отчётностью и бухгалтерией. Если же на этапе регистрации ООО вы не ориентируетесь в нужной документации и самой процедуре, то здесь dineka.ru/services/analytics/business_report/ на сайте делового центра «ДИНЕКА» помогут собрать все необходимые бизнес-справки.

Выбор системы налогообложения является обязательным условием при регистрации новой компании. Порядок ведения бухгалтерского и налогового учёта напрямую зависит от вида деятельности, выбранного при регистрации компании. Например, в случае, если деятельность ООО связана с оптовой торговлей, то работа в основном будет проходить с юридическими лицами. В таком случае разумно было бы выбрать общую систему налогообложения. Этот вид учёта требует больших усилий, однако, очень удобен в сотрудничестве с предприятиями в плане документооборота и налогообложения.

Какая система налогообложения лучше для ООО

Особенности данного вида налогообложения для ООО позволяет сократить расходы на налоговые и страховые взносы, а также упростить контакты с рядом органов надзора. Это в значительной степени снижает материальную нагрузку на предприятия малого бизнеса, выбравшие ЕНВД в качестве основной налоговой формы.

  • отсутствие ограничений на объем прибыли и вид деятельности;
  • большинство крупных контрагентов сотрудничает только с предприятиями-плательщиками НДС;
  • нет ограничений на количество сотрудников, помещений, материальных ценностей;
  • при выходе в убыток фирма не платит налог на прибыль;
  • есть возможность открывать филиалы и представительства.

Выбор режима налогообложения для ООО

Ставка 15% обычно выгоднее, если расходы составляют не менее 60% доходов.
Из суммы уже рассчитанного по упрощенной системе налога ООО вправе вычесть размер внесенных за работников страховых взносов и оплаченных листков нетрудоспособности, если они не превышают половины налогового платежа.

  • в любом случае требуется заплатить не меньше 1% от дохода, даже если величины доходов и расходов равны;
  • для работающих с НДС убыточно приобретать товары у ООО на УСН, поэтому предприниматели на ОСНО предпочитают искать «единомышленников»;
  • для ставки «доходы минус расходы» требуется подтверждать экономическую обоснованность расходов, факт хозяйственной операции и ее реальную оплату — при несоблюдении этих условий налоговая инспекция может не согласиться с величиной расходов, пересчитать размер налога и оштрафовать за уплату его в меньшем размере.
Ссылка на основную публикацию