Возврат Излишней Суммы От Поставщика Проводки

Возврат товара поставщику: проводки по бухгалтерии

Принимая ценности, покупатель должен тщательно осмотреть их на наличие брака, повреждения упаковки и других несоответствий. Если имеются какие-то отклонения, то оформляется возврат товара поставщику. Проводки в каждом конкретном случае будут разные. Детальнее об особенностях этой операции читайте далее.

В розничной торговле процедура выглядит иначе. Продавец должен забрать чек, подписать его у завскладом, составить акт по форме КМ-3, выписать расходную накладную и вернуть деньги. Документы сдаются в бухгалтерию. Выплаченные суммы отражаются в журнале кассира. На нее уменьшается выручка. Если возврат осуществлен позже, чем в день покупки, процедура выглядит иначе:

Какие проводки при возврате излишне перечисленных денежных средств

Если же ошибка исправляется путем учета переведенной суммы в счет оплаты по другому договору поставки, то учитываться она будет в обычном для взаимоотношений поставщик — покупатель порядке с осуществлением необходимых операций по НДС.

Соответственно, при возврате ошибочного платежа на расчетный счет контрагента проводка окажется обратной: Дт 51 (52) Кт 76. Курсовая разница при возврате валюты отразится проводкой Дт 91 Кт 76 или Дт 76 Кт 91.

Возврат излишне перечисленной суммы покупателю

Обращение с письмом к банку стимулирует кредитное учреждение самостоятельно уладить возникший вопрос. Но если попытки договориться мирно не увенчались успехом, существует действенный способ — через исковое заявление.

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Возврат от поставщика излишне перечисленной суммы

поступление субсидии, предоставленной на выполнение государственного (муниципального) задания на лицевой счет бюджетного учреждения, открытый в территориальном органе Федерального казначейства (финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления платежей в целях выполнения государственного (муниципального) задания, отражается по дебету счета 420111510 «Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства» и кредиту счетов 420581660 «Уменьшение дебиторской задолженности по прочим доходам»;

поступление на лицевой счет бюджетного учреждения денежных средств по расчетам между головным учреждением, обособленными подразделениями (филиалами) отражается: по дебету счета 020111510 «Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства» и кредиту счета 020113610 «Выбытия денежных средств учреждения в органе казначейства в пути», соответствующего счета аналитического учета счета 030404000 «Внутриведомственные расчеты»;

Интересное:  Как рассчитать пошлину на вступление в наследство

Возврат излишне уплаченных денежных средств проводки

Для ведения учета авансов, выданных другим предприятиям, предприятие-покупатель использует субсчет 60-2 «Расчеты по выданным авансам». По дебету этого субсчета отражается возникновение дебиторской задолженности (перечисление аванса), по кредиту — погашение или списание задолженности.

При получении аванса от покупателя поставщик должен начислить НДС (по расчетной ставке 18/118 или 10/110, налоговая база – сумма предоплаты) и уплатить его в бюджет (ст.154 НК). Также продавец должен выписать счет-фактуру и отправить его покупателю в пятидневный срок (ст.168 НК).

Возврат Излишней Суммы От Поставщика Проводки

При этом, поскольку в налоговом учете не возникает дохода при возврате излишне уплаченного налога, возникает постоянная разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчетного периода, приводящая к образованию постоянного налогового актива (п.п. 3, 4, 7 ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (далее — ПБУ 18/02)), что отражается в учете записью:

Позиция нижестоящих налоговых органов может быть неоднозначной. Так, УФНС России по г. Москве в Письме от 14.05.2010 N 16-15/[email protected] придерживается подхода Минфина России. Немногим ранее в Письме от 26.03.2010 N 16-15/[email protected] Управление дало противоположные разъяснения. Поэтому рекомендуем вам выяснить позицию вашего налогового органа по данному вопросу.

Какие проводки делать в 1С при возврате излишне уплаченных сумм

Доброе утро! Подскажите пожалуйста, какие проводки сделать в 1с:
перечислили оплату поставщику по нескольким накладным, оказалось, что одну накладную по ошибке оплатили 2 раза( в общей сумме платежки).
Нам поставщик вернул эти деньги на счет.
Как правильно составить проводки?
Поступили на счет ранее ошибочно уплаченные поставщику суммы Дт51 Кт76.05 ?

Покупатель: Дт 60.01 Кт 51 оплата поставщику
Дт 76. Кт 60. на писали письмо на возврат денежных средств поставщику
Дт 76 Кт 51. вернули денежные средства покупателя
но я бы заменила у Поставщик Дт 62.0.. Кт 76. письмо на возврат денежных средств от покупателя
на Дт 76 Кт 62 . сторно
у Покупателя Дт 76. Кт 60. на писали письмо на возврат денежных средств поставщику
на Дт 76 Кт 60 . сторно
и провела после поступления или возврата денежных средств ,
объясню,почему кредитовые и дебетовые обороты сч.сч.60 и 62 ,являются данными для проверки работы с контрагентами,сторнируя я просто убираю оборот, и имею четкую информация для проверки налоговой и с контрагентами.

Проводки возврат суммы от поставщика

Если организацию-покупателя все устраивает, она принимает товар, если что-то не устраивает, то покупатель может его вернуть поставщику. Каким образом осуществляется возврат товара? Каковы особенности бухгалтерского учета возврата у обеих сторон сделки: поставщика и покупателя? Какие документы нужно оформить? Об этом мы поговорим ниже.

Интересное:  2019 Год Соцподдержка Ординаторов За Счет Бюджетных Ассигнований Проводки

К акту о расхождении нужно приложить претензионное письмо, в котором покупатель излагает, что его не устроило и каких дальнейших действий он ожидает от поставщика (замена, возврат денег, если товар был оплачен).

Возврат денежных средств проводки

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.

Возврат излишне уплаченной суммы от поставщика

Довольно часто дела о возврате средств поставщиком заканчиваются уже на претензионной стадии — после того, как должник осознает серьезность намерений пострадавшей стороны. Если же претензия никак не повлияла на решение должника, и он даже не помышляет о выполнении договорных обязательств, то последним вариантом призвать его к ответу остается только одно — взыскание денежной суммы через органы правосудия.

Доброе утро! Подскажите пожалуйста, какие проводки сделать в 1с:
перечислили оплату поставщику по нескольким накладным, оказалось, что одну накладную по ошибке оплатили 2 раза( в общей сумме платежки).
Нам поставщик вернул эти деньги на счет.
Как правильно составить проводки?
Поступили на счет ранее ошибочно уплаченные поставщику суммы Дт51 Кт76.05 ?

Проводка возврата денежных средств

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Возврат от поставщика излишне перечисленных сумм с НДС

В состав упрощенных доходов нужно включать суммы, предусмотренные в пункте 1 статьи 346.15 НК РФ: доходы от реализации и внереализационные доходы. Суммы, которые вернул поставщик, не связаны с реализацией товаров, работ, услуг (ст. 249 НК РФ). Также полученные суммы не перечислены в списке внереализационных доходов (ст. 250 НК РФ).

Наша организация на УСН 15%, в 2014 году были поступления на р/с, а именно: от поставщика, назначение платежа: возврат излишне перечисленных денежных сумм в том числе НДС. Сейчас приходит требование с налоговой о подаче декларации НДС и уплате НДС в бюджет, текст из требования: «при анализе выписок банка за период 01.01.2014 -31.12.2014, выявлен факт осуществления операций с суммами выделенного НДС при отсутствии декларации за соответствующий период и фактической уплаты». Как быть в данной ситуации, ведь возвраты не относятся к доходам при УСН, нужно ли подавать декларацию НДС? На какую статью НК РФ сослаться, чтобы отстоять свое право?

Интересное:  Может ли пристав арестовать имущество в субботу

Возврат излишне выплаченного пособия проводки

У сотрудника, уволившегося до того, как он отработал полученный авансом отпуск, можно удержать излишне выданные отпускные. Правда, в некоторых случаях «неотработанные» отпускные удержать нельзя. Это относится к ситуации, когда работника призывают на военную службу, сокращают и т. д.

Удержание производится в размере не более 20 процентов суммы, причитающейся застрахованному лицу при каждой последующей выплате пособия, либо его заработной платы. При прекращении выплаты пособия либо заработной платы оставшаяся задолженность взыскивается в судебном порядке.

Возврат излишне перечисленной суммы поставщику

  • если банк по телефону отказал вам в возврате денег по причине завершения операции и фактического зачисления на другой счет, напишите официальную претензию получателю такого платежа, а также кредитному учреждению;
  • проведите сверку взаиморасчетов;
  • после составления акта ревизии взаиморасчетов выставите требования в адрес контрагента о необходимости возврата остатка денежных средств на ваш счет.

продавцу Вы можете обратиться с Претензией (2 экземпляра), главное чтобы на Вашем экземпляре поставили оттиск печати, вх № и подпись, если откажется принимать, то можете направить заказным письмом с уведомлением и описью. Если откажут или ответа не будет в течении 10 дней после обращения, то Вы можете обращаться с Заявлением о расторжении договора (Иск) в Суд, госпошлиной не облагается.

Возврат излишне выплаченных сумм

(11) grfsd, «Проводка Д 201.34 К 302.11 полностью корректная, просто ее почему то 1с-ники не добавили в справочник корректных проводок. »
Возможно дело в том, что вернуть излишне выданную работнику (по вине расчетчика и т.п) зарплату, организация вообще то не в праве. Разве что по желанию самого работника. А вот взыскать понесенный ущерб с допустившего ошибку расчетчика (или другого виновного лица) очень даже вправе. Только это уже будет счет 209, и не возврат расходов, а доход учреждения. Почему тогда добровольный возврат работником в кассу, по факту уже его собственных денег, должен быть для учреждения возвратом расходов а не доходом? Это мое мнение, могу быть не прав 🙂 Считаю сей факт просто недоработкой бюджетной инструкции.

Помогите плиз с проводками, уже всю голову сломали!
Бюджетное учреждение. По результатам проверки подотчетник вносит в кассу излишне выплаченную сумму 400 руб. по 212 КОСГУ. Проводки по идее такие:
2.401.20.212 — 2.208.12.660 -400 Сторно излишне начисленных командировочных
2.201.34 — 2.208.12 212 КОСГУ 400 Внесено в кассу
2.210.03 — 2.201.34 212 КОСГУ 400 Сдано в банк
2.201.11 — 2.210.03 212 КОСГУ 400 Кассовое поступление на л/с

Ссылка на основную публикацию