Ип на общей системе налогообложения какие налоги

ИП на ОСНО какие налоги платит? Общая система налогообложения для ИП: отчётность

Как часто нужно подавать ИП на ОСНО отчетность такого типа? Ежеквартально. Хотя некоторые полагают, что никакие декларации не нужны. Это не так. Причем речь идет о налогах на имущество физических лиц. Вы должны будете подавать соответствующую декларацию раз в квартал до 30 числа последнего месяца в отчетном периоде.

ИП на ОСНО какие налоги платит? В обязательном порядке, помимо уже перечисленных вариантов, нужно будет задекларировать ваш первый доход. Для этого придется составить отчет 4-НДФЛ. Подается он один раз в принципе. Но если на 50% у вас за год уменьшается или увеличивается прибыль, то придется снова составлять данный отчет.

Общая система налогообложения для ИП

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — производится со всех выплат работникам (физлицам) и составляет 13%;
  • налог на доходы физических лиц для ИП — 13%;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) — с 1 января 2019 года 20% (в общем случае) и 10% (при реализации определенной категории товаров). Напомним, до 1 января 2019 года ставка НДС в общем случае составляла 18%;
  • взносы в пенсионный фонд (22%);
  • взносы в фонд социального страхования на случай временной нетрудоспособности (2,9%);
  • взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (от 0,2% до 8,5%);
  • взносы в фонд обязательного медицинского страхования (5,1%);
  • транспортный налог — зависит от мощности двигателя автомобиля;
  • земельный налог — (от 0,3 до 1,5%);
  • налог на имущество организаций — среднегодовая стоимость имущества (2,2%).

Что касается бухгалтерского учета, то его ведение для ИП обязательным не является. ИП необходимо всю свою предпринимательскую деятельность отражать в книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций. При этом ИП должны соблюдать порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей, утвержденный приказом МинФина от № 86 н с изменениями от 19.06.2019.

Интересное:  Какие вещи не может описать судебный пристав

Плюсы и минусы ОСНО для ИП

Начинающий предприниматель едва ли знает ответы на множество вопросов, касаемо ОСНО – какие платежи придется вносить и как часто, существуют ли льготы, платит ли ИП налог на прибыль на ОСНО и многое другое. Но что, если эти вопросы легко решаемы, и сложности ОСНО – просто мнимые? Стоит разобраться.

  • выбранная сфера бизнеса входит в список разрешенных для спецрежима;
  • предприниматель не располагает значительным капиталом, а ведь для ведения бухучета и отчетности ему потребуется специалист;
  • фирма не ведет масштабной деятельности и ее финансовый оборот невелик;
  • в организации не заняты наемные работники.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2019 году

  • если большая часть контрагентов, находится на ОСНО и тем самым заинтересована во «входном» НДС;
  • при импорте товаров на территорию РФ (уплачиваемый при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету);
  • основная часть деятельности связана с оптовой торговлей;
  • организация является льготником по налогу на прибыль (например, образовательные учреждения).

ИП НДС 0%, 10%, 18% Не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (кварталом) по 1/3 суммы каждый месяц или единой суммой до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом Организации и ИП Налог на имущество организаций не > 2,2% (устанавливаются местными властями) Налог и авансовые платежи уплачиваются согласно срокам, устанавливаемым нормативными актами субъектов РФ Организации Налог на имущество физических лиц от 0,1% до 2% (устанавливаются местными властями)

Налоги ИП на ОСНО, или как в них не заблудиться

ИП на ОСНО уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от предпринимательской деятельности. Налоговую базу составляют доходы от этой деятельности, которые уменьшаются на величину налоговых вычетов. Ставка НДФЛ составляет 13% для ИП-резидентов РФ.

Налог на добавленную стоимость (НДС). На стоимость отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) начисляется НДС по ставкам 18%, 10% или 0% в зависимости от вида продукции, услуг или работ. ИП, находящийся на общей системе, является плательщиком НДС, а, следовательно, может принимать к вычету НДС, который выделен в счетах-фактурах поставщиков и подрядчиков. Обязательное условие принятия НДС к вычету – счет-фактура должна быть в наличии, товары оприходованы, а услуги оказаны. НДС к уплате в бюджет рассчитывается как разность между НДС начисленным и НДС к вычету. За истекший квартал сумма налога платится частями: по 1/3 до 25 числа каждого месяца после истекшего квартала. Так за 1 квартал 2015 года нужно заплатить НДС по 1/3 до 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

Общая система налогообложения для ИП (ОСНО): налоги, отчетность, доходы

Оплата должна быть произведена до 31 декабря отчетного периода. ИП в ПФР должен заплатить 26%, а в ФФОМС – 5,1%. Если предприниматель моложе родившихся в 1967 году, то взносы в размере 20% идут на формирование страховой части, а 6% — в накопительную. Для тех, кто старше родившихся в 1966 году, необходимо все 26% отправлять на страховую часть.

Интересное:  Взрослый Сын Играет Ворует

Кроме этого предприниматель обязуется уплачивать страховые взносы. Благодаря этому он может рассчитывать на медицинское обслуживание и пенсии. В состав взносов входят платежи в адрес Фонда медицинского страхования и в Пенсионный фонд, однако направляются они на счета ПФР. В Фонд социального страхования индивидуальный предприниматель ничего не оплачивает.

Налоги для ИП на ОСНО в 2019, и способы экономии

Налоги ИП с работниками в 2019 году не претерпели изменений по сравнению с предыдущим периодом. Выплаты, которые ИП производит работникам, подлежат налогообложению на общих основаниях. В статье 208 НК РФ указаны все виды доходов, которые предприниматель должен облагать НДФЛ, выступая в качестве работодателя.

Важно! При определении налогооблагаемой базы учитываются лишь те расходы, которые ИП может подтвердить документально. Если у бизнесмена нет такой возможности, налоговое законодательство позволяет уменьшить доходы на определенный норматив затрат, равный 20%.

Налоги, которые необходимо уплачивать индивидуальному предпринимателю

Также к специальным налоговым режимам относится вмененный налог (ЕНВД). Если вы станете его использовать, то в качестве налоговой базы нужно использовать предполагаемые доходы или прибыль. Рассчитывает этот показатель налоговый орган. Все зависит от того какой деятельностью вы планируете заняться.

Но не спешите радоваться, ЕНВД позволен не для всех. НК РФ содержит перечень видов деятельности, которые подпадают под эту систему. Требования немного похожи на те, что выдвигаются к ИП, работающих на едином налоге. Правда, отсутствуют требования по доходам. К тому же такая система не требует от вас полноценного бухгалтерского отчета. Нужно просто каждый квартал предоставлять декларации. А с этим может справиться предприниматель самостоятельно без привлечения специалистов

Какие налоги платят ИП? Какой процент налогов платит ИП

Этот режим привлекателен для предпринимателей, но, прежде чем выбрать его, стоит узнать, какие налоги платят ИП на УСН. Данная система имеет различные виды, которые подбираются индивидуально. Процентная ставка по налогам составит 6 или 15%, что заменит 13% по НДФЛ. Это означает, что налог на доход физических лиц уплачивать не нужно. При этом отчисления во внебюджетные фонды, которые насчитываются на работников предпринимателя, будут небольшими. Но, перед тем как узнать, какие налоги платят ИП на УСН, стоит разобраться, доступна ли эта система. Стоит отметить, что УСН запрещено использовать в таких случаях:

Интересное:  Дети Проезд В Метро

Данная система применяется большими организациями, а также индивидуальными предпринимателями с существенным оборотом денежных средств. В ней сложно разобраться, но она является наиболее гибкой. Стоит узнать, какие налоги нужно платить ИП в 2015 году. Таким образом, можно будет понять, подойдет этот режим гражданину или нет. На ОСНО требуется уплата следующих налогов:

Какие налоги должен платить ИП, работающий на ОСНО

Уплачивается за I полугодие – до 15 июля, за III квартал – до 15 октября, за IV квартал – до 15 января года, следующего за отчётным. Есть ещё и возможная доплата – она осуществляется по итогам года. Основанием для неё является налоговая декларация. Доплату необходимо перечислить до 15 июля года, который следует за отчётным.

Налоговой базой является стоимость оказанных услуг, выполненных работ или же отгруженных товаров. Начисление происходит по ставкам 0%, 10% или 18% — в зависимости от того, какие предоставлялись услуги или поставлялись товары. Основной для большинства предпринимателей является ставка 18%.

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель на ОСНО в 2019 году

Чтобы снизить размер налога, требуется привлечь налоговые вычеты. Они доступны гражданам, которые ввозят в Россию зарубежные товары. Этот способ могут привлечь бизнесмены и их поставщики. Если последние выбрали ОСНО, сумма взноса будет снижена на размер уже выплаченного налога.

  1. Декларация НДС, которая заполняется ежеквартально. Важно оформить документы до 25 числа, оплата налога проводится каждый месяц. Бумагу разрешено отправить по почте.
  2. Форма 3-НДФЛ оформляется ежегодно. Сумма рассчитывается с учетом доходов физического лица и предпринимательской деятельности. Документ сдается в конце года.
  3. Налог на имущество, который варьируется от 0.1% до 2% от стоимости фондов предприятия, если они есть. Активы определяются специалистами, сумма ставится с учетом кадастровой цены. Это снижает размер прибыли компании, поэтому НДФЛ становится ниже.

Налоги для ИП на ОСНО

  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%;
  • на социальное страхование – 2,9%;
  • на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса опасности вида деятельности, которым заняты работники.

НДФЛ платят на доход, т.е. не на всю выручку от торговли или оказания услуг, а на разницу между доходами и расходами. Итоговый налоговый платеж уплатить надо не позднее 15 июля следующего года, но в течение года установлены отчетные периоды, по итогам которых платят авансовые платежи по НДФЛ. Сроки их уплаты – 15 июля и 15 октября текущего года.

Ссылка на основную публикацию