Как оформить займ от ооо ип

Беспроцентный займ между ИП и ООО

Займы могут получать как физические, так и юридические лица. Любой займ может быть беспроцентным (если этот аспект прямо указан в договоре займа) или процентным (за использование заемных средств заемщик обязан выплатить определенный процент от суммы займа).

  • время и место составления документа. Например, 25 мая 2012 года г. Москва;
  • реквизиты ИП. Например, ИП Сорокин Е. А., действующий на основании свидетельства о государственной регистрации №___, выданного такого то числа таким-то органом;
  • реквизиты ООО. Например, ООО «Ябеда», в лице ФИО представителя, действующего на основании такого-то документа;
  • сумму займа (указывается в числовом и письменном выражении, чтобы исключить различные недоразумения или опечатки);
  • срок займа (так же как и сумму указывается в числовом и письменном выражении);

ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)

Законодательством не установлено ограничений в отношении участников правоотношений при выдаче займа. Сторонами могут быть юридические или физические лица, так и ИП. При этом заключение договора в случае, когда хотя бы одна из сторон является юридическим лицом, предполагается в письменной форме. Узнать подробнее о договоре, заключаемом с организациями, а также ознакомиться с его формой можно в статье «Договор беспроцентного займа между юридическими лицами — образец».

Предоставленный ИП беспроцентный заем по общим правилам не влечет за собой получения им материальной выгоды, так как по факту через определенный в договоре срок предприниматель просто получает свои средства или вещи обратно. Это означает отсутствие дохода по совершенной сделке и не налагает на ИП никаких обязательств по уплате налогов, так как:

Заем от ООО ИП

Денежные средства, которые поступят на расчетный счет ИП не являются выручкой от реализации товаров (работ, услуг), а получены будут последним по договору займа, в связи с чем не подлежат включению в налогооблагаемую базу по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Интересное:  Регистрация дома в снт по декларации

К сожалению, выдать беспроцентный заем не получится ввиду прямого запрета закона на безвозмездные сделки между субъектами предпринимательской деятельности. Точнее, оформить то можно, но налоговая насчитает ИП налог на сумму полученной материальной выгоды.

Беспроцентный заем между ИП и ООО

Минфин России выразил противоположную точку зрения в письме от 27.08.2014 г. № 03-11-11/42697. В документе говорится, что материальной выгоды по беспроцентным займам предприниматели не получают и налог не уплачивается. Однако ФНС считает, что предприниматели, находящиеся на УСН, ЕНВД, ПСН или общей системе налогообложения получают выгоду в виде сэкономленных процентов и требуют уплаты НДФЛ в размере 35%. Сумма сэкономленных процентов рассчитывается по минимальной процентной ставке, установленной ЦБ РФ, в 2019 году она составляет 9%. ООО как займодавец налоги не уплачивает, так как материальной выгоды в виде процентов не имеет.

Иногда возникает необходимость перезанять денег на развитие бизнеса. Если у юридического лица или предпринимателя имеются свободные денежные средства, то он может предоставить их в долг на условиях беспроцентного займа. Такой заем выгоды не приносит, так как не начисляются проценты за пользование деньгами. В основном, беспроцентными займами пользуются аффилированные лица.

Договор беспроцентного займа между ООО и ИП: скачать образец заполнения

  1. Право у займодателя требовать у заемщика плату за пользование средствами (проценты) в случае, если долг не погашен в указанный срок. При этом проценты могут начисляться только на период пользования деньгами свыше срока, установленного договором. В противном случае такой документ не признается договором беспроцентного займа.
  2. Предоставление займодателю право контроля за средствами заемщика. При заключении соглашения, стороны могут договориться о возможности кредитора контролировать баланс средств на расчетном счете должника, для получения полной уверенности в том, что в установленный срок долг будет погашен.
  3. Целевой характер займа. Юрлицо вправе предоставлять ИП средства целевого характера, о чем необходимо упомянуть в договоре. К примеру, ООО может перечислять в пользу предпринимателя сумму для приобретения оборудования, закупки товара, пр. В случае нарушения порядка целевого использования средств, к ИП могут быть применены штрафные санкции, предусмотренные договором.

В ходе ведения деятельности субъекту хозяйствования могут понадобиться заемные средства, которые он может получить как через банк, так путем оформления договора с третьей стороной. В статье расскажем про договор беспроцентного займа между ООО и ИП в 2019 году, разберем особенности заключения.

Ооо выдает процентный займ ип как правильно оформить в 2019 году

Что же касается компаний на общей системе налогообложения, то расходы, связанные с уплатой налога на прибыль будут аналогичны тому, как если бы заем оформлялся под 1,6% годовых (что, согласитесь, все же выгоднее, чем 2,6% в случае с «беспроцентным» займом). Вот почему гораздо выгоднее оформлять процентный заем от фирмы на упрощенной системе налогообложения.

Интересное:  Возражения На Заявление О Взыскании Судебных Расходов Образец

Возможность получения займа у собственной компании не противоречит действующему законодательству. Любые физические и юридические лица могут заключать такой договор на тех условиях, которые устраивают обе стороны. Оформление происходит в произвольной письменно форме – строгого формата ссудного документа не существует.

Как получить займ учредителю от ООО

Возможность получения займа у собственной компании не противоречит действующему законодательству. Любые физические и юридические лица могут заключать такой договор на тех условиях, которые устраивают обе стороны. Оформление происходит в произвольной письменно форме – строгого формата ссудного документа не существует.

Сумма, данная под отчет, должна быть истрачена исключительно на нужды ООО и только на ограниченный срок. По итогам этого срока нужно отчитаться, куда пошли деньги, предоставив чеки, квитанции или акты выполненных работ с учетом требования о целевом использовании.

Есть ли ограничения по сумме займа между ООО и ИП

Также пропишите условие о том, что заем беспроцентный (ст. 808 и 809 ГК РФ). Если этого условия не будет, по умолчанию считается что заем с процентами. А значит в дальнейшем придется включать данные затраты в расходы при УСН. Договор займа можно заключить на достаточно длительный срок, законодательством это никак не ограничено.

Пояснение. Договор займа оформите в письменном виде (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Обязательным условием такого договора будет указание суммы займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Без этого условия договор будет считаться незаключенным (ст.432 ГК РФ).

Займ между ооо займодавец и ип заемщик налоговые последствия беспроцентного займа 2019

№ 03-01-18/29936, от 2.10.13 г. № 03-01-18/40821, от 13.08.13 г. № 03-01-18/32745. К таким сделкам финансовое ведомство применяет положения п. 1 ст. 105.3 НК РФ, в котором установлено что доходы заимодавца определяются исходя из суммы процентов, которые были бы получены им в случае совершения сделки между лицами, не являющимися взаимозависимыми, в сопоставимых с анализируемой сделкой коммерческих и (или) финансовых условиях, т. е. в сопоставимой сделке.

В первом случае налоговые риски возможны у заимодавца в части непризнания расходов по уплате процентов согласно кредитному договору, средства которого направлены на выдачу беспроцентного займа. Во втором в связи с возникновением внереализационного дохода у заимодавца. В отношении операций по договорам беспроцентного займа налоговые органы руководствуются разъяснениями, приведенными в письмах Минфина России от 25.05.15 г.

Интересное:  Льготы для чернобыльцев по установке газа в дом

Образец договора беспроцентного займа

Займы выдаются на возмездной (с начислением процентов) или безвозмездной основе. Процентный заём между двумя ИП или ИП и ООО заключается с целью извлечения прибыли, поэтому размер долга увеличивается на сумму процентов. Причём, если соглашением не зафиксирован размер ставки процента, то применяется ставка рефинансирования, действующая на момент подписания. Беспроцентный вариант часто используют связанные, аффилированные лица или партнёры.

Договор беспроцентного займа между ИП и физическим лицом также предусматривает предоставление документовсторонами, включая физлицо, которое обязано предоставить копии паспорта, свидетельства о браке и письменное согласие супруга на сделку. Все копии должны быть нотариально заверены. В момент передачи денег желательно оформить расписку или акт передачи, с обязательным указанием даты, подписей сторон, преимуществом будет привлечение свидетелей. Заверение договора займа у нотариуса не требуется законом, однако, данный факт поможет избежать судебных издержек, если контрагент будет оспаривать действительность сделки. Более того, нотариус, подтвердит вменяемость и дееспособность участников на дату подписания, действительность всего комплекта документов. Ниже представленобразец договор беспроцентного займа образец, который служит «скелетом» шаблона, дополняемого индивидуальными пунктами иусловиями:

Займ индивидуальному предпринимателю

Дать деньги в долг ИП может ООО. В этом случае соглашение обязательно оформляется в письменном виде. За пользование средствами обязательно взыскиваются проценты, если другое не прописано в тексте договора.
В соглашении может быть указан срок исполнения обязательств.

Название МФО Размер кредита Срок кредитования Обеспечение Доступные деньги 200 тыс. 26 недель Не требуется Миг Кредит 12 тыс. 35 дней Не требуется Микрофинанс 1 млн. 36 месяцев Поручительство

Договор беспроцентного займа между индивидуальными предпринимателями

Займ под развитие бизнеса становится необходимостью для индивидуального предпринимателя при острой нехватке активов. Финансовый институт становится все более популярным у ИП, в связи с этим важно разобраться, что представляет собой такая схема и на каких юридических основаниях она действует.

В договоре обязательно прописывается ответственность сторон. Что делать, если соглашение на руках, все расписки есть, но контрагент так и не собирается возвращать средства? В этом случае предварительно следует отправить в адрес нарушителя претензию в письменной форме с уведомлением о вручении под расписку представителя второй стороны или самого индивидуального предпринимателя.

Ссылка на основную публикацию