Усн для ип без работников в 2019

Отчетность ИП на УСН без работников в 2019-2019 году

Начиная с 1 января 2019 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2019 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Особенности УСН для ИП без работников в 2019 году

  1. ИП на чьё-то имя открывается впервые. И с момента регистрации должно пройти не более двух лет. Важно, чтобы и сама регистрация прошла уже после того, как в силу вступил закон про налоговые каникулы.
  2. Работа должна быть связана с научной, производственной или социальной сферой.
  3. Доля дохода от таких сфер деятельности должна составлять не менее 70% от общей выручки.
  4. В регионе введён закон, который разрешает воспользоваться налоговыми каникулами.

Налоговой базой становятся учётные документы, которые присутствуют в этом виде отчётности. Книга должна заполняться своевременно, иначе предприниматель не избежит появления дополнительных штрафов. При заполнении рекомендуется опираться на следующие правила.

УСН 6 процентов для ИП без работников в 2019 году

  • ООО и ИП на ЕНВД, занимающиеся не только продажами в розницу и общепитом.
  • ИП на ЕНВД без сотрудников, которые занимаются общепитом или продажами в розницу.
  • ИП с патентом, работающие с продажами в розницу или общепитом без штата сотрудников.
  • ИП с патентом, занимающиеся любыми другими видами деятельности, кроме продаж в розницу и общепитом.
  • ООО и ИП с любым видом деятельности, кроме общепита. Без сотрудников и с БСО.

Исходя из информации выше можно понять, что условия сохранения упрощенки и её получения полностью совпадают. Некоторые компании находят такие строгие рамки недостатком системы, но у небольших фирм и ИП проблем с сохранением одной и той же статистики по этим пунктам обычно нет.

Интересное:  Поправки по ст2281 ч4 в 2019 году

Все про налоги и обязательные платежи ИП 2019 на упрощенке без работников

  1. Фиксированные пенсионные и медицинские взносы.
  2. «Ввозной» НДС, если предприниматель импортирует имущество в рамках своей внешнеэкономической деятельности.
  3. Торговый сбор, если предприниматель ведет торговлю на территории г. Москвы.
  4. НДФЛ, если предприниматель в рамках своего бизнеса получает дивиденды или доходы, облагаемые по ставке 35%.
  5. Налог на имущество физлиц, если в предпринимательской деятельности задействована недвижимость, облагаемая по кадастровой стоимости.
  6. Транспортный налог – если на предпринимателя зарегистрирован облагаемый транспорт.
  7. Земельный налог – если у предпринимателя есть облагаемый участок земли.

Случай 3. ИП получил высокие проценты по рублевым и валютным банковским вкладам в российских банках. Речь идет о ситуациях, когда годовые проценты по вкладам в рублях превышают ставку рефинансирования Банка России более чем на 5%, а по вкладам в валюте – превышают 9% годовых.

УСН 6 процентов 2019 для ИП без работников

Несмотря на столько плюсов, применение упрощенной системы налогообложения для ИП 6 процентов имеет и негативные стороны. В первую очередь предпринимателям надо постоянно следить за выручкой и стоимостью активов. В противном случае можно потерять право на применение УСН. Неудобство также вызывает то, что перечень расходов четко определен Налоговым кодексом, поэтому учесть не получается даже некоторые обоснованные траты. Кроме того, из-за продаж без НДС можно лишиться тех клиентов, которые применяют общий режим.

  1. Отсрочка оплаты. Предприниматель может предоставить своим покупателям отсрочку по оплате до следующего года. Это безопасно, но не всегда удобно. Так как деньги могут понадобиться уже сейчас, а поступят только в следующем году. Проще всего и безопаснее – дать своим покупателям отсрочку по оплате до следующего года. Предоставление отсрочки надо оформить дополнительным соглашением к договору и во избежание вопросов со стороны инспекторов стоит прописать причину такой поздней оплаты. Например, из-за отсутствия средств.
  2. Задатки вместо авансов. Предприниматели могут заменить авансы задатками. На УСН они не признаются доходами (письмо от 22.06.15 № 03-11-06/2/36071). При оформлении новой сделки, предприниматель может сначала подписать предварительный договор и зафиксировать в нем обеспечительный платеж.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году? Давайте посчитаем )

  • Например, в Крыму, начиная с 2019 года, ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
  • А в 2019 году была еще меньше ставка по по УСН в Крыму = 3% Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stavki-usn-2019.html
  • Кстати, может быть даже нулевая ставка налога по УСН, если ИП живет в регионе, где действуют налоговые каникулы. А сам ИП выполняет ряд критериев, которые позволят получить ему налоговые каникулы. Какие критерии? Смотрите видео ниже:
  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!
Интересное:  С какого возраста полагаются льготы ветеранам труда в москве

Онлайн-касса для ИП без работников

  • ИП на патенте (исключением являются предприниматели, работающие в сфере общепита и торговле);
  • ИП на ЕНВД и ПСН, занимающиеся торговлей или работающие в общепите, но не нанимающие сотрудников;
  • ИП на ЕНВД, оказывающие иные услуги (кроме торговли и сферы общественного питания);
  • ИП, использующие вендинговые автоматы и не имеющие нанятых сотрудников;
  • ИП, применяющие УСН или ОСНО, получают отсрочку в том случае, если они оказывают услуги населению и выдают БСО. К заведениям общепита и торговым объектам данное исключение не относится.

Пока предприниматель не приобрел онлайн-кассу, ему следует выдавать документы об оплате в прежнем порядке. ИП, оказывающие услуги населению, должны выдавать клиентам БСО (даже когда те не просят их об этом). Бланки следует печатать с помощью специальной автоматизированной системы или заказывать в типографии, недопустимо печатать их просто на компьютере.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

Упрощенная система налогообложения или, как ее кратко называют УСН, является идеальным вариантом налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Ведь ИП может не только снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, но и значительно упростить «бумажную работу». Но даже если у ИП отсутствуют кадры, избежать обязанности по заполнению отчетности не удастся. Какие отчеты сдают ИП на УСН в 2019 году без работников, — расскажем в статье.

отражать данные на основании первичных документов;
указывать операции за отчетный / налоговый период в хронологическом порядке;
вести книгу доходов и расходов на русском языке (если первичные документы составлены на иностранном языке, то нужно обеспечить их построчный перевод на русский язык);
указывать достоверные сведения;
по окончании отчетного / налогового периода распечатать книгу доходов и расходов на бумажный носитель, но прежде необходимо убедиться, что листы пронумерованы. Затем их нужно сброшюровать и скрепить печатью;
и др.

Необходимо ли применение кассового аппарата для ИП на упрощенке

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

Интересное:  С какого момента предоставляются льготы ветерану труда

Какие налоги платят ИП с 2019 года

Правда, никто не вспоминает, что в случае торговых сетей и крупных магазинов это – конечно, очень здорово и удобно, а вот на мелких предпринимателей накладывает такие непомерные финансовые затраты (закупка и обслуживание соответствующей техники и т.д.), что некоторым придется попросту закрывать бизнес.

Правда, ожидается, что это никоим образом не коснется товарищей на УСН «доходы минус расходы» — для них все, похоже, останется по-прежнему. Первыми же на очереди вычеркнуть этот отчет из списка дел окажутся, как считают эксперты, именно УСН «доходы» — с ними всегда все проще простого.

УСН ИП без работников 2019 год

В то же время, наиболее часто встречающееся наказание за просрочку уплаты годового УСН – блокировка расчетного счета ИП. Налоговая инспекция выставляет требование по банкам, и все имеющиеся у предпринимателя счета оказываются замороженными для всех исходящих платежей, кроме расчетов с бюджетом. В подобных случаях требуется как можно быстрее погасить задолженность, как правило, после этого в течение 10 дней ИФНС отзывает свое решение.

Несоблюдение сроков уплаты авансовых квартальных платежей по УСН влечет за собой начисление пеней. Они рассчитываются, как 1\300 действующей ключевой ставки за каждый день просрочки от суммы недоимки (с 14 июня 2019 года ключевая ставка составляет 10,5% годовых). Штрафы за опоздания по таким расчетам не предусмотрены. А вот нарушение сроков итогового расчета в целом по году в теории может повлечь за собой не только пени, но и штраф. Формально он установлен для таких случаев на уровне от 20% до 40% от суммы задержанного платежа. Однако нужно отметить, что подобные санкции применяются все же крайне редко, и, как правило, лишь после судебных разбирательств.

Как ИП на УСН 6% уменьшить налог на страховые взносы

Если плательщик УСН Доходы в течение отчётного периода уплатил страховые взносы за себя или за работников, то рассчитанный авансовый платёж можно уменьшить. Причём, уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов в 2019 году для ИП без работников производится в особом порядке – уменьшать авансовый платеж они могут на все уплаченные взносы. Если же у предпринимателя есть наёмные работники, то уменьшать налог разрешено не более, чем на 50%. Указание на это есть в той же статье 346.21 Налогового кодекса.

Мы не случайно рассматриваем уменьшение налоговых платежей за счёт уплаченных страховых взносов только для упрощённой системы в варианте «Доходы». Дело в том, что при выборе УСН Доходы минус расходы налогоплательщик вправе только учитывать уплаченные взносы в своих расходах, но не может уменьшать сами налоговые платежи.

Ссылка на основную публикацию