Расчет пени по налогу на прибыль онлайн

Как рассчитать пени по налогу в 2019 году

Налоговый режим Что платить Ставка Если фирма работает на ОСНО Налог на прибыль
НДС
Налог на имущество 20%
0, 10 и 18%
2,2% УСН (доходы) Облагается налогом прибыль компании, не учитывая затраты 6% УСН (доходы минус затраты) Облагаемой является разница полученной прибыли и затрат 15% ЕНВД Облагаемым является вмененный доход 15% ЕСХН Облагаемая разница полученной прибыли и затрат 6%

Нарушения Ответственность Неуплачено налог, так как занижено базу налога, неправильно рассчитано сумму или были иные нарушения, признаки которых есть в ст. 129.3 НК Сумма штрафа – 20% от суммы неуплаты Все указанные действия умышленны 40% Сокрыто денежные суммы Уголовная ответственность – 200-500 тыс. рублей и иные меры наказания

Калькулятор пеней

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  3. Суммируем оба значения.

ФНС разъяснила порядок расчета пеней за неуплату аванса по налогу на прибыль

На практике некоторые инспекции начисляют пени за неуплаченные ежемесячные авансы, даже если по итогам отчетного (налогового) периода налог на прибыль подлежит уменьшению. Как разъясняет ФНС России, так делать нельзя. Чиновники ссылаются на пункт 2 постановления Пленума ВАС РФ от 26.07.07 № 47. В нем указано: если квартальный авансовый платеж (налог по итогам года) меньше ежемесячных авансовых платежей, не уплаченных в течение этого отчетного (налогового) периода, то пени, начисленные за просрочку авансов, подлежат соразмерному уменьшению.

Интересное:  Выплаты Депутату На Непостоянной Основе

Ежемесячные авансовые платежи организации за IV квартал 2008 года составили 1 700 000 руб. По срокам уплаты 28 октября и 28 ноября авансы в сумме 3 400 000 руб. уплачены своевременно, а третий платеж (который нужно было внести до 28 декабря), фирма не перечислила. В декларации за 2008 год налог, исходя из прибыли за IV квартал, исчислен в размере 4 500 000 руб. Соответственно, для расчета пени ежемесячные авансовые платежи принимаются равными 1 500 000 руб.

Пеня по налогу на прибыль: расчет, порядок взыскания

где Авансмес — авансовый платеж, выплачиваемый по итогам отчетного месяца;
Доходмес – сумма дохода, полученного плательщиком за месяц и рассчитанная в соответствие с используемой системой налогообложения;
Ставка – действующая налоговая ставка (в общем порядке – 20%).

На основании ст. 69 НК РФ, организация обязана погасить задолженность и перечислить пеню в срок до истечения 8-ми дней с момента получения требования. При этом п. 4 предусмотрено, что ФНС вправе увеличить период исполнения требования на неопределенный срок. В подобной ситуации срок исполнения требования устанавливается для организации на основании информации, указанной в таком требовании.

Калькулятор расчета пени по налогам

Пеня также может стать обеспечением обязательств, принятых по договору, если речь идет не о взаимоотношении ИП и государства: в таком случае, договор должен быть заключен в письменной форме, например, между двумя различными ИП либо между ИП и ООО, либо у ИП с физическим лицом.

Первым днем, начиная с которого будет «капать» пеня, станет дата, открывшая просрочку по обязательствам. Дата, определенная законом или договором, является последним днем, в который еще можно выполнить свои финансовые обязательства, не рискуя дополнительными взысканиями.

Пеня расчет по ставке рефинансирования, неустойка онлайн

Сумму санкций определяют в соответствии со статьей 75 НК РФ. Пени рассчитывают исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый календарный день просрочки начиная со дня, который следует за установленным днем уплаты. И заканчивая днем, когда недоимку уплачивают в бюджет. Формула расчета выглядит так:

Если же налогоплательщик не перечислил в бюджет налога, то в этом случае налоговики предпримут меры для принудительного взыскания задолженности и начислят пени, но штрафа по статье 122 НК РФ быть не должно. Например, если страховые взносы перечислены с опозданием, но при этом сумма правильно исчислена и расчет по взносам своевременно представлен в инспекцию, то оснований для штрафа нет.

Интересное:  Виды Компьютерных Преступлений Кратко

Пени по налогу на прибыль расчет онлайн

Пеня также может стать обеспечением обязательств, принятых по договору, если речь идет не о взаимоотношении ИП и государства: в таком случае, договор должен быть заключен в письменной форме, например, между двумя различными ИП либо между ИП и ООО, либо у ИП с физическим лицом.

Расчет пени происходит путем перемножения суммы неуплаченного авансового платежа на число дней просрочки и 1/300 часть ставки рефинансирования, действительной в период просрочки. Начисление происходит за каждый просроченный день, включая праздничные и выходные.

Расчет пени по налогам в 2019 году калькулятор

Данная мера применяется ко всем видам налогов, которые устанавливаются федеральными, региональными и местными властями, а также по налогам взимаемым за ввоз товаров на территорию РФ. Начисление наступает уже на следующий день, который следует за установленным днем уплаты по налогу.

  • Если есть объективная причина, по которой налогоплательщик не мог перечислить налоги. Такое может возникнуть, например, при блокировке счета судебными приставами или налоговыми органами, также при аресте имущества.
  • Если недоимка по налоговым обязательствам возникла в результате письма налоговой инспекции. Если такие рекомендации взяты из официальных источников, а не из недостоверных, то пени будут начисляться.
  • Если в декларации была указана не правильная сумма налогов и налог и налог фактически занижен. То пени будут начисляться либо после выявления ошибки инспектором в результате проверки, либо после предоставления корректирующей отчетности. Поэтому, прежде чем подавать корректировку необходимо заплатить недостающую сумму налоговых обязательств по новому расчету, а потом сдавать отчетность.

Как произвести расчет суммы пени по налогам

Если вам непривычно считать вручную, то можно попробовать и с помощью калькулятора в Интернете. Вы вбиваете необходимые данные, а дальше калькулятор все сделает за вас. На официальном сайте ФНС РФ представлен удобный и простой сервис. Сначала вы в календаре ставите даты начала и окончания периода, за который считаем задолженность, затем указываем в специальном окошке ее сумму и нажимаем кнопку рассчитать. Вашему вниманию будет представлена сумма пени в рублях, а также ее расшифровка.

Страховые взносы платят ежемесячно, перечисляя соответствующую сумму в фонд, авансы для них не предусмотрены. Уплатить страховой взнос необходимо до 15-ого числа месяца, следующего за уплачиваемым месяцем. Если оплата не произведена, то с 16 числа начинается расчет пени. Его формула аналогична формуле для расчета по налогам.

Интересное:  Какой высоты можно строить дом в снт

Правила расчета пени по налогам

С 01.10.2019 года в силу вступают изменения в порядке расчета пени согласно ФЗ №401 от 30.11.2019 года. Теперь для юрлиц сумма начислений будет зависеть от продолжительности просрочки платежей. Как и ранее до 30 дней необходимо будет уплачивать 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31 дня размер пени изменится до 1/150 текущей ставки рефинансирования.

Например, налог нужно заплатить до 30-го марта, но налогоплательщик не смог внести необходимую сумму на погашение налоговой задолженности до 30-го числа включительно. Это значит с 31-го марта начинает начисляться пеня. Ее начисление будет производиться до самого дня погашения налоговой задолженности в полном ее объеме. Но есть одна особенность при определении сроков начисления пени. Период ее накопления, не совсем точно определен в НК РФ, поэтому его нужно уточнять у контролирующих налоговых органов.

Онлайн калькулятор расчета пени за налоги на имущество

Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ч. 3 ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2019)). К примеру, компания должна была уплатить взносы «на травматизм» за март 2019 года не позднее 17.04.2019 (15 апреля – суббота), а сделала это лишь 28.04.2019.

Расчет пеней (калькулятор онлайн): формула расчета По общему правилу, сумма пеней расcчитывается по следующей формуле: О размере ставки рефинансирования вы узнаете из отдельного материала. Однако с 1 октября 2019 года поменялся порядок расчета пеней, уплачиваемых в ИФНС, для организаций (п.4 ст.75 НК РФ (в ред., действ.
с 01.10.2019)). Расчет пеней в ИФНС с 01.10.2019 По задолженности, возникшей с 01.10.2019, сумма пеней зависит от периода просрочки.Вариант 1. Просрочка уплаты налога/взноса в ИФНС составила до 30 календарных дней (включительно).В этом случае пени рассчитываются по вышеуказанной формуле.Вариант 2.

Расчет пени по налогам в 2019 году

Указанные значения используют на дату исчисления пени. Эти правила расчета пеней применяют к недоимкам, возникшим с 01.10.2019 и позднее. Возникшие обязательства по уплате пени ранее 01.10.2019 рассчитываются по алгоритму, применяемому ранее – за весь период просрочки применяется 1/300 ставки рефинансирования.

Алгоритм расчета пеней для частных лиц, предпринимателей и организаций представлен в ст. 75 НК РФ. Размер пени определяется произведением суммы недоплаченного налога или страхового взноса, числа дней просрочки и процентной ставки, рассчитываемой на базе действующей в период просрочки ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Ссылка на основную публикацию